Факторинг

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) является эффективным финансовым инструментом, позволяющим предприятию быстро восполнить временный дефицит оборотных средств и одновременно ускорить оборачиваемость дебиторской задолженности, а также значительно увеличить оборотный капитал и избежать при этом роста кредиторской задолженности предприятия. Использование факторинга выгодно тем, что клиент имеет возможность использовать полученные финансовые ресурсы по своему усмотрению. Кроме того, проведение операции факторинга улучшает структуру баланса клиента и финансовые показатели, поскольку полученные денежные средства отражаются в учете, в основном, как поступление выручки.

Предоставляя услугу факторинга, ОАО «Банк БелВЭБ» выступает на стороне предприятия-экспортера и оплачивает экспортеру сумму документов, подтверждающих факт отгрузки товара в пользу его контрагента за минусом дисконта.

Преимущества факторинга

При использовании услуги факторинга предприятие получает возможность

  • снизить риск нехватки ликвидности (риски возникновения кассовых разрывов, недостатка средств для покрытия важных текущих затрат);
  • минимизировать свои валютные риски (риски неблагоприятного изменения курсов обмена иностранных валют) за счет того, что финансирование предоставляется в день отгрузки товара;
  • избежать рисков, связанных с неисполнением получателем своих обязательств по оплате за отгруженный товар;
  • предоставить контрагентам отсрочку платежа, с целью повышения конкурентоспособности своих товаров;
  • получить дополнительную прибыль за счет увеличения объема продаж, получив от банка необходимые оборотные средства;
  • получить финансирование без оформления залога, при наличии постоянных и достаточных оборотов по счетам предприятия в банке.

Договоры факторинга подразделяются:

  • по виду договоров:
    • Открытый факторинг — при котором должник уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к Банку.
    • Скрытый факторинг — при котором должник не уведомлен о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к Банку.
  • по условиям платежа:
    • Договор с правом обратного требования (регресса) — договор по которому кредитор несет риск неоплаты должником денежных требований.
    • Договор без права обратного требования (регресса) — договор по которому Банк несет риск неоплаты должником денежных требований.

ОАО «Банк БелВЭБ» осуществляет финансирование под уступку денежного требования только с правом регресса.

  • по месту проведения:
    • Внутренний договор факторинга — договор, сторонами которого являются резиденты Республики Беларусь.
    • Международный договор факторинга — договор, одна из сторон которого является нерезидентом Республики Беларусь.

Максимальный срок финансирования по договорам факторинга — не более 120 дней.

Правовые отношения кредитора и Банка могут оформляться:

  • Договором факторинга, предусматривающим разовое предоставление финансирования под уступку одного или нескольких денежных требований к должнику (должникам).
  • Генеральным договором на факторинговое обслуживание, предусматривающим общий порядок и условия предоставления финансирования под уступку денежных требований в рамках установленного лимита. При этом предоставление финансирования под уступку денежного требования в рамках генерального договора оформляется отдельным соглашением.

Генеральный договор факторинга заключается на срок до 1 года, а с кредиторами, имеющими длительные партнерские взаимоотношения с Банком, на срок до 3 лет.

Содействие развитию экспорта товаров (работ, услуг) в рамках Указа № 534

В целях создания в Республике Беларусь комплексной системы стимулирования экспорта Президентом Республики Беларусь подписан Указ № 534 от 25.08.2006 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)».

ОАО «Банк БелВЭБ» в рамках реализации данного Указа осуществляет финансирование резидентов Республики Беларусь (кредиторов) под уступку денежного требования (факторинг) при реализации экспортных контрактов с вознаграждением (в форме дисконта, определенных договором факторинга), размер которого определяется:

  • в иностранной валюте (за исключением российских рублей) как одна триста шестидесятая часть коммерчески ориентированной процентной ставки CIRRs*, действующей на день заключения договора финансирования под уступку денежного требования (далее - договор факторинга), за каждый день со дня финансирования фактором кредитора до дня платежа, предусмотренного экспортным контрактом, при реализации которого осуществляется уступка денежного требования (факторинг), за поставленные на экспорт товары (работы, услуги);

  • в российских рублях как одна триста шестидесятая часть от двух третьих ключевой ставки, установленной Центральным банком Российской Федерации на день заключения договора факторинга, за каждый день со дня финансирования фактором кредитора до дня платежа, предусмотренного экспортным контрактом, при реализации которого осуществляется уступка денежного требования (факторинг), за поставленные на экспорт товары (работы, услуги).

*Справочно: текущие ставки CIRR публикуются  на официальном сайте ОЭСР http://www.oecd.org/, ссылку  на актуальный  файл  можно получить, набрав в строке поиска  запрос «CIRR». 

Основные преимущества и возможности:

  • Предприятия-экспортеры получают финансирование по ставкам, которые значительно ниже ставок, складывающихся при финансировании за счет собственных ресурсов банка;
  • Получение финансирования, не дожидаясь сроков расчетов по контракту;
  • Возможность предложения своим контрагентам более гибких сроков расчетов.

Обязательным условием для рассмотрения вопроса о возможности финансирования резидентов Республики Беларусь (кредиторов) под уступку денежного требования (факторинг) является получение:

  • письменной информации  Министерства финансов о возможности  компенсации потерь ОАО «Банк БелВЭБ» при финансировании под уступку денежного требования;
  • решения  Белорусского  республиканского  унитарного предприятия экспортно-импортного  страхования «Белэксимгарант» о возможности страхования экспортных рисков с поддержкой государства.

 Более подробную консультацию можно получить по телефонам структурных подразделений банка.


Стоимость услуг факторинга

За предоставление финансирования под уступку денежного требования (факторинга) ОАО «Банк БелВЭБ» получает вознаграждение в виде дисконта.

Дисконт устанавливается в виде абсолютной суммы.

При досрочной оплате уступленного Банку требования размер дисконта может быть пересчитан исходя из фактического периода пользования финансированием. При этом разница между изначально рассчитанной суммой дисконта и суммой, рассчитанной исходя из фактического периода пользования финансированием, подлежит выплате Банком кредитору в качестве финансирования.

Тарифы на проведение операции по организации финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

Наименование операции, услуги

Ставка Тарифа

Пролонгация срока финансирования под уступку денежного требования (факторинга):

а) по факторингу в белорусских рублях:

— до 30 дней включительно

1,5% от суммы финансирования с пролонгируемым сроком

— свыше 30 дней

0,05% от суммы финансирования с пролонгируемым сроком за каждый день продления

б) по факторингу в иностранной валюте:

— до 30 дней включительно

1,25% от суммы финансирования с пролонгируемым сроком

— свыше 30 дней

0,04% от суммы финансирования с пролонгируемым сроком за каждый день продления

Комплект документов

1. Общие документы:

ходатайство на проведение активной операции в произвольной форме;

анкету-заявку на проведение активной операции по установленной Банком форме;

документы, удостоверяющие личность руководителя и главного бухгалтера заявителя, а также лиц, уполномоченных заключать договоры с Банком;

согласие на предоставление сведений из информационных ресурсов, находящихся в ведении Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь, а также иных органов и (или) организаций, уполномоченных государством на ведение таких массивов данных;

согласие на предоставление кредитного отчета в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

копия договора аренды (при наличии арендуемых помещений и (или) основного технологического оборудования) (по усмотрению Банка);

копия учетной политики заявителя на отчетный год (по усмотрению Банка);

дополнительная информация о финансово-хозяйственной деятельности (по требованию Банка).

2. Документы по экономике сделки:

перечень лицензий и (или) копии лицензий на лицензируемые виды деятельности по основным видам деятельности

прогноз развития – для вновь образованных клиентов;

копии основных договоров (контрактов) или проекты основных договоров (контрактов) и (или) других документов в подтверждение необходимости проведения активной операции (при необходимости по усмотрению Банка);

для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита на инвестиции представляется бизнес-план инвестиционного проекта либо технико-экономическое обоснование.

3. Документы по финансовому состоянию:

юридические лица, ведущие бухгалтерский учет на общих основаниях представляют:

бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках на пять последних квартальных дат перед датой обращения в Банк. Заявители, осуществляющие деятельность менее 15 месяцев, представляют указанную бухгалтерскую отчетность на все имеющиеся квартальные даты. Бухгалтерская отчетность представляется в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности»;

справку о наличии картотеки к текущим (расчетным) счетам заявителя, открытым в других банках (с указанием даты возникновения, суммы, длительности), за последние три месяца перед датой обращения в Банк, подписанную уполномоченным лицом обслуживающего банка либо руководителем и (или) главным бухгалтером либо уполномоченным лицом заявителя (лицом, наделенным в установленном порядке полномочиями на подписание финансовых документов от имени заявителя);

расшифровки и (или) оборотно-сальдовые ведомости по балансовым и забалансовым счетам (при необходимости перечень согласовывается с Банком);

юридические лица, не ведущие бухгалтерский учет на общих основаниях, представляют:

копию книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН;

копию кассовой книги (при необходимости по усмотрению Банка);

копии налоговых деклараций (расчетов) по налогу при УСН за предыдущий год и за последний отчетный квартал;

справку о доходах юридического лица за последние шесть месяцев перед датой обращения в Банк по установленной Банком форме;

справку о наличии картотеки к текущим (расчетным) счетам заявителя, открытым в других банках (с указанием даты возникновения, суммы, длительности), не менее чем за последние шесть месяцев перед датой обращения в Банк, подписанную уполномоченным лицом обслуживающего банкалибо руководителем и (или) главным бухгалтером либо уполномоченным лицом заявителя (лицом, наделенным в установленном порядке полномочиями на подписание финансовых документов от имени заявителя);

индивидуальные предприниматели представляют:

копии соответствующих книг учета хозяйственных операций, установленных законодательством Республики Беларусь (для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет доходов и расходов на общих основаниях);

копию книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН (для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН);

копию книги учета валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг), учета товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств – членов Таможенного союза (для индивидуальных предпринимателей – плательщиков единого налога);

копию кассовой книги (при необходимости по усмотрению Банка);

копии налоговых деклараций (расчетов) по налогу при УСН за предыдущий год и за последний отчетный квартал (для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН);

копии налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу за предыдущий год и за последний отчетный квартал (для индивидуальных предпринимателей – плательщиков подоходного налога);

копии налоговых деклараций (расчетов) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (для индивидуальных предпринимателей – плательщиков единого налога) (при необходимости);

справку о доходах, о доходах и расходах индивидуального предпринимателя за последние шесть месяцев перед датой обращения в Банк по установленной Банком форме (в зависимости от установленного режима налогообложения);

справку о наличии картотеки к текущим (расчетным) счетам заявителя, открытым в других банках (с указанием даты возникновения, суммы, длительности), не менее чем за последние шесть месяцев перед датой обращения в Банк, подписанную уполномоченным лицом обслуживающего банка либо индивидуальным предпринимателем.

4. Документы, подтверждающие полномочия и правоспособность заявителя на заключение договоров с Банком:

копии документов, подтверждающих полномочия лиц на заключение договоров с банком (доверенность, решение собственника, участников, контракт либо выписка из контракта, прочее);

копия документа, подтверждающего назначение руководителя на должность (приказ, контракт либо выписка из контракта, решение собственника, участников, прочее);

документы, подтверждающие принятие уполномоченным органом управления хозяйственного общества решения о совершении сделки (взаимосвязанных сделок), являющейся в соответствии с законодательством Республики Беларусь и учредительными документами хозяйственного общества крупной – в случае, когда принятие такого решения необходимо в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

документы, подтверждающие принятие уполномоченным органом управления хозяйственного общества решения о сделке (взаимосвязанных сделках), в совершении которой в соответствии с законодательством Республики Беларусь и учредительными документами хозяйственного общества имеется заинтересованность его аффилированных лиц – 
в случае, когда принятие такого решения необходимо в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

5. Юридические лица, ходатайствующие о предоставлении кредита для нужд их обособленных подразделений, дополнительно к документам, перечисленным выше, также представляют документы обособленного подразделения:

бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках на пять последних квартальных дат перед датой обращения в Банк, в случае если обособленное подразделение, осуществляет деятельность менее 15 месяцев, представляется указанная бухгалтерская отчетность на все имеющиеся квартальные даты;

расшифровки и (или) оборотно-сальдовые ведомости по балансовым и забалансовым счетам (при необходимости перечень согласовывается с Банком);

копию положения об обособленном подразделении, заверенную уполномоченным должностным лицом юридического лица;

копию доверенности на представление интересов юридического лица, подтверждающую полномочия соответствующего лица на заключение договоров с Банком, осуществление иных юридически значимых действий.

6. Документы по обеспечению исполнения обязательств.

7. Информация о банке-контрагенте при рассмотрении вопроса о принятии в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору банковской гарантии.

8. Товаросопроводительные и иные документы, подтверждающие существование предлагаемого к уступке денежного требования. Реестр уступаемых требований по форме установленной Банком;

9. Письменное подтверждение кредитора об отсутствии встречных однородных требований должников к нему на момент оформления операции факторинга

10. Сведения кредитора о расчетах должника (-ов) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Сведения должны содержать информацию о наименовании должника, сроках оплаты и формах расчетов по договорам (контрактам) и фактических сроках поступления денежных средств. Информация должна быть объединена по отношению к одному должнику, по отношению к предмету поставки. Сведения должны быть подписаны руководителем и (или) главным бухгалтером кредитора.

11. По усмотрению Банка заявитель также представляет:

сведения об основных направлениях деятельности кредитора, виде, качественных особенностях и конкурентоспособности поставляемых товаров, количестве рекламаций и случаях их возврата, информацию о покупателях продукции, дисциплине расчетов за поставленные товары, используемые формы расчетов и др. В целях снижения возможных рисков Банк вправе потребовать от кредитора представление информации о должнике;

статистическую отчетность, справочные, прогнозные и другие документы, информационные данные.

12. При проведении операции открытого факторинга:

12.1. юридические лица, ведущие бухгалтерский учет и отчетность на общих основаниях – копии бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках на пять последних квартальных дат перед датой обращения в Банк. Бухгалтерская отчетность представляется в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности»;

12.2. юридические лица, не ведущие бухгалтерский учет и отчетность на общих основаниях:

копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей УСН;

копия кассовой книги (при необходимости по усмотрению Банка);

копии налоговых деклараций (расчетов) по налогу при УСН за предыдущий год и за последний отчетный квартал;

справка о доходах юридического лица за последние 6 месяцев перед датой обращения в Банк по форме согласно приложению 12 к Регламенту;

справка (выписки), содержащая (-ие) сведения о движении средств по текущим (расчетным) банковским счетам в белорусских рублях и в других валютах не менее чем за последние 6 месяцев перед датой обращения в Банк с разбивкой по месяцам, подписанная уполномоченным лицом обслуживающего банка. Справка может быть подписана руководителем и (или) главным бухгалтером либо уполномоченным лицом юридического лица (лицом, наделенным в установленном порядке полномочиями на подписание финансовых документов от имени заявителя);

12.3. индивидуальные предприниматели:

копия соответствующих книг учета хозяйственных операций, установленных законодательством Республики Беларусь (для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет доходов и расходов на общих основаниях);

копия книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН (для индивидуальных предпринимателей, ведущих учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН);

копия книги учета валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг), учета товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств – членов Таможенного союза (для индивидуальных предпринимателей – плательщиков единого налога);

копия кассовой книги (при необходимости по усмотрению Банка);

копии налоговых деклараций (расчетов) по налогу при УСН за предыдущий год и за последний отчетный квартал (для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН);

копии налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу за предыдущий год и за последний отчетный квартал (для индивидуальных предпринимателей плательщиков подоходного налога);

копия налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (для индивидуальных предпринимателей, плательщиков единого налога) (при необходимости);

справка о доходах индивидуального предпринимателя за последние 
6 месяцев перед датой обращения в Банк по форме, установленной Банком (для индивидуальных предпринимателей – плательщиков налога по УСН и подоходного налога);

справка о доходах и расходах индивидуального предпринимателя за предыдущий год и за последние 6 месяцев перед датой обращения в Банк по форме установленной Банком (для индивидуальных предпринимателей – плательщиков единого налога);

справка (выписки), содержащая (-ие) сведения о движении средств по текущим (расчетным) банковским счетам в белорусских рублях и в других валютах не менее чем за последние 6 месяцев перед датой обращения в Банк с разбивкой по месяцам, подписанная уполномоченным лицом обслуживающего банка либо индивидуальным предпринимателем;

12.4. дополнительная информация о финансово-хозяйственной деятельности должника юридического лица, индивидуального предпринимателя (по требованию Банка).

13. Иные документы и дополнительную информацию, предоставляемые в Банк по его требованию.

14. Копии представляемых документов на бумажном носителе должны быть заверены заявителем, поручителем, гарантом, залогодателем путем проставления слова «Верно», указания наименования должности лица, заверившего копию, его собственноручной подписи, расшифровки подписи, даты заверения и удостоверены печатью заявителя, поручителя, гаранта, залогодателя.