Бизнес

Как рассчитать потребность бизнеса в оборотных средствах: формула и пример

Из чего состоит капитал: структура и основные элементы

Оборотные средства предприятия обслуживают повседневные операции: фирма оплачивает поставку, продает товар, выставляет счет и получает деньги. Пока покупатель не рассчитался, часть ресурсов остается связанной в запасах и долгах контрагентов.

В состав оборотных средств обычно включают:

• Складские остатки. Товары для перепродажи, сырье, материалы, незавершенные заказы.
• Дебиторку. Отгруженную продукцию, за которую клиент еще не заплатил.
• Денежные остатки. Средства в кассе и на расчетных счетах.
• Другие текущие активы. Например, отдельные выданные авансы.

Дорогой товар на складе не заменяет деньги для срочного платежа.

Не смешивайте два показателя. Оборотные активы отражают имущество и требования, а чистый оборотный капитал — разницу между этими активами и краткосрочными обязательствами.

Формула и ключевые показатели: как провести расчет оборотных средств

Магазин уже рассчитался за партию, но выручки от нее пока нет. Деньги временно застряли между складом и покупателем. Отсрочка поставщика сокращает этот промежуток: именно его продолжительность важно измерить перед новой закупкой.

Денежный цикл = срок нахождения запасов + срок оплаты покупателями − срок оплаты поставщикам.

Не смешивайте месячную выручку с квартальными остатками. Для сезонной торговли отдельно просчитайте спокойный месяц и пик продаж.

Дни запасов = средний запас / себестоимость продаж × число дней.

Дни дебиторки = средняя задолженность покупателей / выручка × число дней.

Дни кредиторки = средняя задолженность поставщикам / себестоимость продаж × число дней.

После оценки сроков переведите дни ожидания в денежный ориентир:

Потребность ≈ среднедневные затраты на закупки и производство × денежный цикл.

Не спешите запрашивать такую сумму в банке. Размер займа зависит от дат фактических платежей, свободного остатка и иных расходов.

Чтобы понять, где задерживаются деньги, сопоставьте несколько измерений. Коэффициенты оборотных средств полезны не сами по себе, а как сигнал для управленческого решения.

Оборачиваемость оборотных средств оценивайте на сопоставимых датах: резкий рост продаж способен временно улучшить показатель, даже если долги покупателей уже увеличиваются.

Практический пример: расчет стоимости оборотных средств для малого бизнеса

Возьмем условного поставщика упаковки. За 30 дней он реализовал продукцию на 120 000 руб. при себестоимости 72 000 руб. Средний запас — 36 000 руб., покупатели должны 24 000 руб., задолженность перед поставщиками — 12 000 руб. Цифры условные.

Шаг 1. Определяем, сколько товар ждет продажи. 36 000 / 72 000 × 30 = 15 дней.

Шаг 2. Измеряем ожидание денег от клиентов. 24 000 / 120 000 × 30 = 6 дней.

Шаг 3. Считаем отсрочку по закупкам. 12 000 / 72 000 × 30 = 5 дней.

Шаг 4. Получаем продолжительность цикла. 15 + 6 − 5 = 16 дней. Таков расчетный период финансирования закупок.

Шаг 5. Оцениваем сумму. 72 000 / 30 = 2400 руб. в день. Умножаем на 16: 38 400 руб. Это ориентир для планирования.

Теперь допустим, что в ближайшие десять дней надо выплатить 27 000 руб., а достоверные поступления составят только 19 000 руб. Тогда кассовый разрыв — 8000 руб., а не 38 400 руб. Это разные показатели; складывать их нельзя.

Для отдельной оценки чистого капитала допустим, что текущие активы равны 94 000 руб., краткосрочные долги — 57 000 руб. Получаем 37 000 руб. Даже положительный баланс не гарантирует своевременный платеж.

Что делать, если анализ выявил дефицит капитала

Сначала выясните причину недостачи: задержка оплаты клиентом или залежавшийся товар.

Проверяйте ситуацию в следующем порядке:

1. Составьте календарь на 4–8 недель. Укажите начальный остаток, поступления с вероятными датами и каждый обязательный платеж.
2. Отделите гарантированное от ожидаемого. Счет, отправленный клиенту, еще не равен полученным деньгам.
3. Измените условия оборота. Предложите скидку за раннюю оплату, согласуйте график с поставщиком, сократите медленные позиции склада.
4. Посчитайте стоимость финансирования. Сопоставьте проценты, комиссии, срок погашения и денежный результат дополнительной закупки.
5. Проверьте плохой сценарий. Что произойдет, если продажи окажутся на 20% ниже плана или дебитор задержит платеж?

Если разрыв остается, рассмотрите кредит на пополнение оборотных средств в Банке БелВЭБ. Уточните цели, сроки и обеспечение по условиям банка. Проверьте, хватит ли будущих поступлений на погашение.

Частые вопросы

Какой коэффициент оборачиваемости считается допустимым для бизнеса?

Общего числа для всех отраслей нет. Оцените изменение относительно собственных прошлых периодов, проверьте сезонность и условия расчетов. Ускорение не должно приводить к потере продаж.

Как часто нужно пересчитывать потребность в оборотном капитале?

Движение денег лучше сверять каждую неделю. Полный расчет проводите ежемесячно, а также при изменении отсрочек, цен закупок или объема заказов.

Можно ли получить кредит на пополнение оборотных средств, если бизнес работает менее года?

Это зависит от кредитной программы и результатов оценки заявителя. Уточните требования к сроку деятельности и документам непосредственно в банке; одобрение заранее не гарантируется.

Какие документы необходимы для оценки финансового состояния предприятия?

Банк может запросить бухгалтерскую отчетность, сведения о выручке и долгах, выписки по счетам и данные о назначении кредита. Точный список уточните в банке.

Оцените статью

Устройте бизнес поудобнее с пакетами услуг РКО

Подробнее

Больше статей

Франшиза или собственный бизнес: что выбрать начинающему предпринимателю Как зарегистрировать ООО в Беларуси: пошаговая инструкция для учредителя Как открыть расчетный счет онлайн для бизнеса в Беларуси Как оборудовать кассовое место: что понадобится бизнесу в Беларуси Как подключить зарплатный проект для бизнеса: документы, сроки и порядок перевода сотрудников Точка безубыточности: как рассчитать, сколько нужно продавать бизнесу