Финансы

Полный гайд по налогам для физических лиц в Беларуси: подоходный налог, налог на недвижимость, транспортный и земельный налоги

Какие налоги платят физические лица в Беларуси

Налоги в Беларуси возникают при получении определенных доходов и владении облагаемым имуществом. Их регулирует Налоговый кодекс Республики Беларусь (НК).

Основные налоги РБ различаются базой расчета:

Налог с зарплаты обычно удерживает работодатель; имущественные суммы с учетом налоговых льгот рассчитывает инспекция. Начисления можно сверить перед оплатой.

Подоходный налог в Беларуси: ставки и порядок расчета

Подоходный налог РБ взимают с зарплаты, гонораров, дивидендов и некоторых иных доходов. Общая ставка — 13%, исключения установлены статьями 199 и 214 НК.

С 2026 года для совокупности доходов, перечисленных в пункте 8² статьи 199 НК, установлены три ступени:

Повышенный процент применяется к части суммы сверх порога, а не ко всему заработку. В расчете участвуют зарплата и отдельные договорные выплаты.

Для дивидендов предусмотрен отдельный расчет: до 350 000 рублей за год действует ставка 13%, на превышение — 25%. При сдаче жилья физическим лицам в отдельных случаях налог фиксированный; сумма зависит от населенного пункта и числа комнат.

Когда нужна декларация?

Резидент Беларуси декларирует зарубежные облагаемые доходы в случаях, предусмотренных НК. Декларация также может потребоваться после продажи второго за год легкового автомобиля, некоторых сделок с недвижимостью и получения сверхдоходов.

Декларацию обычно подают до 31 марта следующего года, а налог по ней уплачивают до 1 июня. Стандартные, социальные и имущественные вычеты уменьшают базу при соблюдении условий НК; имущественный вычет возможен при покупке или строительстве жилья.

Налог на недвижимость: кто платит и как рассчитывается

Налог на недвижимость касается владельцев облагаемых квартир, домов, дач, садовых домиков, гаражей и машино-мест.

Как рассчитывают сумму?

Стоимость объекта для расчета обычно определяют по площади и установленной расчетной стоимости квадратного метра. Собственник вправе представить заключение о независимой оценке рыночной стоимости на 1 января налогового периода.

Ставка составляет 0,1% в год; местные Советы депутатов могут корректировать ее в пределах НК. Повышающие коэффициенты не действуют для квартир и комнат в многоквартирных и блокированных домах.

С 2026 года повышена расчетная стоимость квадратного метра для квартир более 150 м², домов, дач и садовых домиков более 200 м². Изменения учитываются при оплате в 2027 году за 2026-й.

Кому положены льготы?

Пенсионеры по возрасту, несовершеннолетние и инвалиды I и II групп при соблюдении условий освобождаются от налога за одну квартиру и один дом. Из нескольких квартир пенсионера льгота действует для самой дорогой.

Пенсионерам предоставляются льготы также за дачи, садовые домики, гаражи и машино-места. Для многодетных семей освобождение охватывает предусмотренные НК жилые и другие объекты.

Транспортный налог в Беларуси: ставки и особенности уплаты

Транспортный налог начисляют лицу, за которым в ГАИ зарегистрировано облагаемое ТС. Для легковых автомобилей важна разрешенная максимальная масса, а не пробег.

Годовые ставки для легковых автомобилей:

В 2026 году оплачивают налог за 2025 год, в 2027-м — за 2026-й. Для автобусов учитывают число мест, для мотоциклов и некоторых прицепов действует ставка за единицу. Для автомобилей повышенной комфортности ставку увеличивают в десять раз.

Льготы и освобождения

Техника выпуска не позднее 1991 года освобождена от налога. Льгота для определенных электромобилей завершилась 31 декабря 2025 года: с 2026 года они облагаются в общем порядке.

Снижение на 50% предусмотрено для пенсионеров по возрасту, инвалидов I и II групп, ветеранов Великой Отечественной войны, отдельных ветеранов боевых действий и многодетных родителей. Инвалидам III группы ставку уменьшают на 25%. Льгота требует действительного водительского удостоверения подходящей категории с установленными исключениями.

Земельный налог: за какие участки нужно платить

Земельный налог связан с участками в частной собственности, пожизненном наследуемом владении или пользовании в случаях, определенных НК. На расчет влияет назначение земли: под жилье, для садоводства или личного подсобного хозяйства.

База зависит от кадастровой стоимости либо площади участка. Местные Советы депутатов могут изменять ставки не более чем вдвое. Плата за аренду государственной земли — отдельное обязательство.

Пенсионеры по возрасту и инвалиды I и II групп при соблюдении условий освобождены от налога за один участок для строительства и обслуживания дома. Многодетные семьи пользуются льготами за предусмотренные НК участки под жилье, садоводство и личное подсобное хозяйство.

Единый имущественный платеж: какие налоги объединяет и когда платить

Единый имущественный платеж объединяет начисления по недвижимости, земле и транспорту. Инспекция учитывает льготы, затем указывает общую сумму в налоговом извещении.

Налоги до какого числа оплачивать?

Общий срок — 15 ноября следующего года. За 2025 год крайняя дата — 16 ноября 2026 года: 15 ноября выпадает на воскресенье. Сумму разрешено вносить частями до указанной даты.

Извещение направляют до 1 октября почтой либо в личный кабинет плательщика при согласии на электронный формат. При вручении после срока уплаты действует 30-дневный срок с даты вручения.

Как оплатить налог через ЕРИП

1. Зайдите в систему «Расчет» (ЕРИП), откройте раздел «Налоги».
2. Укажите город либо область и район, затем выберите свою инспекцию.
3. Найдите услугу «Единый имущественный платеж» с кодом 03101.
4. Введите УНП: без пробелов, буквы — заглавные латинские.
5. Сопоставьте сумму с извещением и подтвердите перечисление.

УНП можно найти в извещении или сервисе МНС, начисления — в ЕРИП либо личном кабинете плательщика.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя

На просроченную сумму ежедневно начисляют пеню с учетом ставки рефинансирования Национального банка Беларуси.

Если на 1 января года после установленного срока уплаты долг по единому имущественному платежу превышает одну базовую величину, действовавшую на дату этого срока, дополнительно начисляют 15% от суммы долга на 1 января.

Часть 8 статьи 14.4 КоАП РБ устанавливает за умышленную неуплату налогов,подпадающую под эту норму, штраф 40% от неуплаченной суммы, минимум 10 базовых величин. На неуплату физическим лицом налога на недвижимость, земельного и транспортного налогов указанная санкция не распространяется.

Долг может быть взыскан с денежных средств и имущества; допускаются временные ограничения некоторых прав. Проверить сумму и пеню можно в ЕРИП либо кабинете МНС, спорные начисления — уточнить в инспекции.

Частые вопросы

Какие налоги обязаны платить физические лица в Беларуси?

Граждане платят подоходный, земельный, транспортный налог и налог на недвижимость в зависимости от своих доходов и имущества. Обязанность по каждому из них возникает не у всех.

До какого числа нужно заплатить налоги?

За 2025 год имущественный платеж вносят до 16 ноября 2026 года. Подоходный налог по декларации обычно оплачивают до 1 июня следующего года.

Как оплатить налоги через ЕРИП?

В системе «Расчет» откройте «Налоги», выберите инспекцию и услугу единого имущественного платежа. Введите УНП, проверьте сумму и подтвердите оплату.

Как узнать сумму начисленных налогов?

Сумма указана в налоговом извещении. Проверить начисления электронно можно в личном кабинете плательщика МНС или через ЕРИП по УНП.

Что делать, если налоговое извещение не пришло?

Проверьте начисления в ЕРИП или кабинете МНС и при необходимости обратитесь в инспекцию. При вручении извещения после срока уплаты деньги перечисляют в течение 30 календарных дней.

Оцените статью

UP Online
Доступен на любом устройстве

Подробнее

Больше статей

Налоги и льготы для самозанятых в Беларуси: подробный разбор Налога на профессиональный доход (НПД) Минимальная пенсия в Беларуси: из чего состоит выплата и какие бывают доплаты Налог на сверхдоходы для физических лиц в Беларуси: кто должен платить, как правильно рассчитать и задекларировать Официальный курс, курс покупки и курс продажи валюты: в чем разница Безопасность криптоактивов: как выбрать криптокошелёк и легально выводить средства на карту в Беларуси Пенсионный возраст в Беларуси: кто и когда может выйти на пенсию